프리랜서 종합소득세 신고방법 투잡 N잡러를 위한 2025년 최신 가이드

프리랜서로 일하고 있거나 본업 외에도 부업을 하고 있다면 매년 5월은 종합소득세를 신고해야 하는 중요한 시기입니다. 요즘 많은 분들이 본업 외에도 여러가지 부업을 통해 부수익을 올리고 있는데요. 이 글을 통해 프리랜서 종합소득세 신고기간, 대상 및 신고 방법 등을 알려드리겠습니다. 

 

 

 

1. 종합소득세란?

 

종합소득세는 말 그대로, 1년 동안 내가 벌어들인 다양한 소득을 모두 합쳐서 신고하고 세금을 내는 것을 말합니다. 

여기에는 단순히 월급(근로소득) 외에도 프리랜서로 벌어들인 사업소득과 기타소득, 연금소득, 이자소득 등이 모두 포함되는데요. 

특히, 프리랜서나 작가, 강사, 크리에이터, 배달 플랫폼 종사자들은 소득을 받을 때 대부분 세금이 포함되지 않은 비과세 형식으로 받기 때문에 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고하고 납부를 해야 합니다. 

예를 들어, 

- 크몽이나 탈잉 등에서 전자책을 판매하거나 강의를 하고 수익이 발생한 경우

- 유튜브나 블로그, 인스타그램 등을 통해 에드센스 수입이나 쿠팡파트너스 제휴 수익이 있는 경우

- 배달, 퀵서비스, 대리운전 등을 통해 현금으로 일당을 받은 경우 등

만약, 이러한 활동을 통해 수입이 1원이라도 발생했다면 대부분 종합소득세 신고 의무가 있습니다. 

 

 

2. 종합소득세 신고를 해야하는 소득

종합소득세 신고를 해야하는 소득은 세법에 따라 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득이 있는 사람은 누구나 종합소득세를 신고, 납부해야 합니다. 

 

- 이자소득 : 금융기관에 예.적금을 맡기고 받는 이자나 타인에게 돈을 빌려주고 받는 이자

- 배당소득 : 기업의 주식 등을 보유한 뒤 배당을 통해 거둔 소득

- 사업소득 

① 사업자등록을 하고 사업체를 운영하면서 번 총 수입금액(매출)에서 필요경비를 차감한 소득 

② 부동산을 임대하고 받은 임대소득

- 근로소득 : 근로의 제공을 통해 받은 소득

- 연금소득 : 일정액을 납부했다가 사유가 충족된 후부터 매월 또는 매년 수령하는 연금소득

- 기타소득 : 원고료, 강연료, 상금, 사례금, 복권당첨금, 보상금 등 일시적으로 발생한 소득

 

 

3. 종합소득세 신고기간 과 절차

(1) 신고기간

종합소득세 신고기간은 해당 소득이 발생한 다음 해 5월 1일부터 5월 31일 까지 입니다. 다시 말해 2024년도에 발생한 소득에 대해 2025년 5월 1일부터 5월 31일 기간 중에 신고를 하게 됩니다.  

 

(2) 신고방법

프리랜서는 고용에 관계없이 독립된 자격으로 용역을 공급하고 일의 성과에 따라 지급받는 수당 등을 '사업소득'으로 분류합니다. 

용역의 대가를 공급하는 자(원천징수의무자)가 3.3%의 세금을 국가에 납부하고 나머지를 프리랜서의 소득으로 지급합니다. 

따라서 프리랜서의 경우 종합소득세 신고를 진행해야 하는데 소득에 따라 신고방법이 달라지며 연간 소득이 적을수록 신고 방법은 간소화 됩니다. 

장부작성		장부미작성
간편장부	복식장부	기준경비율	단순경비율
전년도 수입금액 7,500만원 미만	전년도 수입금액 7,500만원 이상	전년도 수입금액 2,400만원 이상	전년도 입금액  2,400만원 미만

 

 

4. 종합소득세 납부 방법

종합소득세의 신고는 크게 3가지 방법으로 진행 할 수 있습니다. 

(1) 관할 세무서에 방문

관할 세무서에 직접 방문하여 수기로 신고서를 작성하는 방법입니다. 

세무서에 직접 방문하여 신고할 경우에는 주민등록증과 연말정산 간소화 조회자료, 전 회사 근로소득 원천징수 영수증을 발급받아 방문하면 도움이 됩니다. 

 

(2) 전화로 신고하는 방법

소규모 납세자의 경우에는 우편 또는 휴대폰으로 전달받은 모두채움신고서를 ARS 안내에 따라 신고 할 수 있습니다. 

여기에는 수입금액부터 납부세액까지 미리 작성되어 있어 쉽고 간편하게 신고가 가능합니다. 

ARS로 신고하는 방법은 1544-9944로 전화하여 안내받은 개별인증번호 8자리와 주민등록번호 뒷자리를 입력하여 본인 인증을 한 후 세액을 확인하고 환급받을 가상계좌를 남겨주면 됩니다. 

 

(3) 국세청 홈택스를 통해 신고하는 방법

국세청 홈택스 홈페이지를 통해 온라인으로 신고 할 경우에는 

홈택스 접속 → 종합소득세 신고 바로가기 → 로그인 → 종합소득세 신고유형 선택 → 정기신고서 작성 을 통해 신고할 수 있습니다. 

 

 

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